Tipos de entidades
LLC
Limited Leability Company
Para más del 80% de las pequeñas empresas, la elección correcta de estructura empresarial es simple: la LLC.
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Ahora que su pequeña empresa está creciendo, es importante proteger tanto a su empresa como a sus propios activos. Formar una LLC puede ayudar a lograrlo.
Las LLC permiten a los dueños de negocios mantener sus activos personales separados de los de la empresa. Esto limita efectivamente su propia responsabilidad cuando se trata de deudas y responsabilidades de la empresa.
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Sin embargo, las LLC todavía están vinculadas a sus impuestos personales.
Caracteristicas
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• Puede darle W2 a sus trabajadores, pero no a los mienbros.
• Puede dar 1099-NEC al trabajador y tambien a los mienbros.
• Paga 15.3% de impuestos anuales.
• Debe pagar al estado $800.00 (solo en California).
• La duracion del negocio es sin limites.
• Puede ser propiedad de otra LLC.
• No se requieren reuniones anuales.
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Ventajas
• Protección de responsabilidad limitada.
Al formar una LLC, solo la LLC es responsable de las deudas y pasivos incurridos por la empresa.
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• Transferencia de impuestos.
Los ingresos / pérdidas netos se "transfieren" a los ingresos personales del mienbro(s). Esto quiere decir que pueden reportar sus profits and loss en los impuestos personales.
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• Sin restricciones de propiedad.
La LLC no tiene restricciones de residencia o ciudadanía, lo que permite que los ciudadanos extranjeros sean propietarios de una LLC.
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• Distribucion flexible de beneficios
Si los miembros lo eligen, los ingresos / beneficios netos de la LLC pueden asignarse a los miembros en diferentes proporciones a su porcentaje de propiedad en la LLC. Esto es diferente de una corporación, ya que las corporaciones deben distribuir las ganancias exactamente de acuerdo con la proporción / porcentaje de propiedad de cada accionista.
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Desventajas
• Registros personales cuidadosos.
Como propietario de una LLC, debe mantener registros cuidadosos de los gastos de su negocio, separados de sus finanzas personales. Ésta es la única forma de garantizar la responsabilidad limitada. Por lo tanto, debe tener cuentas bancarias y tarjetas separadas para realizar un seguimiento de los gastos comerciales.
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• Terminación de LLC.
Por lo general, si un miembro abandona una LLC, la LLC se cancela y deja de existir. Esto es diferente a una corporación donde todavía existe sin importar qué accionistas van y vienen.
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• Impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.
Aunque incluimos la transferencia de impuestos como un beneficio de LLC, también puede ser una desventaja. A menudo, los impuestos que se transfieren y se informan como ingresos personales de los miembros de la LLC serán más altos que los impuestos a nivel corporativo.
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CORPORACIÓN S
Ver que su pequeña empresa comience a tener éxito y se convierta en una empresa bien establecida es un sueño hecho realidad para los emprendedores. Pero a medida que su empresa crece, sus tasas de impuestos también tiende a crecer. Las empresas en crecimiento enfrentan una variedad de complejidades durante la temporada de impuestos, y es por eso que cuando su empresa comienza a crecer, es posible que desee considerar formar una S-CORP.
La Corporación S es una entidad comercial que ofrece ventajas fiscales significativas mientras preservas su flexibilidad de propiedad.
Caracteristicas
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• Solo ciudadanos de EEUU pueden ser mienbros.
• La existencia de la compañía no expira.
• Una persona es capaz de formar una S corp.
• NO protección de activos personales.
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Ventajas
• Tiene ventajas fiscales.
Están exentas del impuesto sobre la renta federal, excepto en ciertas ganancias de capital e ingresos pasivos.
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• Protección de activos
los accionistas no son personalmente responsables de las deudas o pasivos de la empresa y, en su mayor parte, los acreedores no pueden perseguir los activos personales de los accionistas para recuperar las deudas comerciales.
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• Caracterización flexible de ingresos
Como propietario / accionista de una S Corp, puede ser un empleado de la empresa y pagarse un salario.
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• Fácil transferencia de propiedad
Es fácil transferir a otros mienbros sin causar consecuencias impositivas significativas.
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Desventajas
• Restricciones de propiedad.
S Corps solo puede ofrecer una clase de acciones, lo que limita el atractivo para diferentes tipos de inversores.
Solo puede tener 100 o menos accionistas.
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• Precaución sobre salarios y dividendos
El IRS verifica mucho los pagos que realizan a sus empleados para que sea de manera justa o precisa sus pagos de salarios.
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• Errores de calificación fiscal
Sucede; a veces, que los propietarios de S Corp puedan cometer errores relacionados con los requisitos de presentación de formularios del IRS relacionados con la propiedad de acciones y otros aspectos de la gestión de una S Corp, y esto puede causar que la empresa pierda su estado de S Corporation.
C-CORP
CORPORACIÓN C
Una Corporación C es una compañia estructurada, y contrasta con otras estructuras comerciales como las LLC, las corporaciones S, las empresas unipersonales y otras.
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La mayoría de las empresas más grandes de los Estados Unidos están estructuradas como corporaciones C, aunque una corporación C podría, teóricamente, estar formada por una sola persona. La siguiente información le ayudará a decidir si una estructura de Corporación C es adecuada para su negocio.
Caracteristicas
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• Más de 100 accionistas.
• Accionista extranjero
• De responsabilidad limitada
• Mantenga las ganancias en el negocio sin pagar impuestos
• Amigable con los inversores
• Accionistas ilimitados.
• Reunión anual de la junta directiva
• Posiblemente más caro con la ayuda de CPA
• Protección de activos personales.
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Ventajas
• Tiene responsabilidad limitada
Debido a que una Corporación C es una entidad legal separada, los pasivos del negocio están separados de los pasivos de los directores, inversionistas y accionistas.
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• Existe independientemente de sus propietarios.
puede tener "Existencia perpetua" - esto contrasta con las empresas unipersonales
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• Facilidad de acceso a la financiación mediante la emisión de acciones
Si una Corporación C quiere recaudar dinero, puede realizar una "Oferta Pública Inicial (OPI)"
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• La propiedad de las corporaciones C puede ser fluida y transferida
La propiedad de una corporación C la decide quién posee las acciones que emite.
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• Credibilidad empresarial o corporativa mejorada
La mayoría de las empresas que son nombres conocidos son corporaciones C
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Desventajas
• Credibilidad empresarial o corporativa mejorada.
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• Doble imposición para los inversores cuando se les pagan dividendos (a nivel corporativo e individual).
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• Normas legales, normativas, trámites y cumplimiento que deben cumplir.
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SIN ANIMO DE LUCRO
Una corporación sin fines de lucro es una corporación cuyo propósito principal es el beneficio público. Proporciona un escudo contra la responsabilidad potencial de sus directores, funcionarios y empleados. Si se clasifican correctamente con el IRS, las organizaciones sin fines de lucro están exentas de impuestos federales, sobre las ventas y sobre la propiedad.
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A pesar del nombre de esta entidad, una corporación sin fines de lucro puede generar ganancias. Sin fines de lucro no significa literalmente que su corporación no pueda obtener ganancias. Una corporación sin fines de lucro puede adquirir más ingresos de los que gasta en su propósito exento. Esta ganancia se puede utilizar para gastos operativos, incluidos los salarios. Sin embargo, una corporación sin fines de lucro no puede utilizar sus ingresos para beneficiar a ningún director o funcionario.
¿Quienes?
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• Escuelas / Universidades.
• Hospitales.
• Museos.
• Iglesias.
• Banco de comidas.
• Refugios para desamparados.
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Ventajas & Desventajas
Convertirse en una organización sin fines de lucro tiene muchas ventajas. La exención de impuestos es una gran ventaja de convertirse en una. Una vez que una organización está exenta de impuestos, cualquier donación benéfica realizada por personas físicas es deducible de impuestos. Una organización sin fines de lucro también puede recibir descuentos en tarifas postales y publicitarias, lo que hace que su operación sea más eficiente.
Otra ventaja es la protección legal, ya que los fundadores y miembros generalmente no son personalmente responsables de las deudas. Al igual que los beneficios que están disponibles para los empleados, como planes de salud y jubilación. Además, una corporación sin fines de lucro que formaliza su existencia mejora las posibilidades de longevidad y éxito porque la misión y la visión deben ser claras y alcanzables.
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Algunas desventajas de convertirse en una organización sin fines de lucro es que cuestan dinero y tiempo para comenzar. Una vez que se inicia una organización sin fines de lucro, debe mantener registros excelentes y asegurarse de presentar todos los documentos anualmente. Esto se puede resolver contratando a los profesionales adecuados para manejar esos detalles. Dado que las organizaciones sin fines de lucro están allí para servir al público, también están bajo un mayor escrutinio público.